Валютная позиция – соотношение собственных банковских обязательств и требований по определенной валюте.
Виды валютных позиций.
Существуют такие понятия, как валютная позиция закрытая и открытая. Закрытая валютная позиция наступает в ситуации, когда появляется паритет требований и обязательств банка по определенной валюте. В противоположность этому, открытая валютная позиция наступает в результате неравенства обязательств и требований банка по определенной валюте. Результат несбалансированности в активах и пассивах определенных валют банка, возникает, когда валютная позиция открыта и если имеется расхождение по остаткам средств в иностранной валюте в банке.
Существуют 2 вида открытых валютных позиций – короткие и длинные валютные позиции.
Длинная валютная позиция (Long position) возникает при ситуации, когда количество проданной валюты меньше валюты купленной, то есть требования по этой валюте превосходят обязательства. Короткая валютная позиция появляется при возникновении обязательств, превышающих требования, то есть количество проданной валюты превышает количество купленной.
Однако при открытии любой валютной позиции появляются факторы риска с возможностью убытка. При изменении курса валюты могут происходить некоторые ее потери, такие потери валют называются валютным риском. Для предотвращения некоторого валютного риска Банк России на открытые валютные позиции устанавливает определенные лимиты.
Далее отмечены факторы, которые могут изменять валютную позицию. К таким факторам относятся: доходность в иностранной валюте; затраты (операционные и прочие) на приобретения в иностранной валюте; сделки (фьючерсы и форварды), имеющие обязательство и требования в иностранной валюте; операции конверсионные.
Дата приобретения или продажи иностранной валюты, а также дата поступления (списания) на счет или со счета доходов или расходов по неизменной иностранной валюте, и есть появление валютной позиции. Начало открытия валютной позиции возможно для банка после получения лицензии на этот вид деятельности от Банка России, который может также ее отозвать, что становится прекращением деятельности коммерческого банка по валютным позициям.
На основании установленного курса Банком России, банк переводит валютную позицию в рубли и, таким образом, рассчитывает ее. Валютная позиция может рассчитываться только по одной иностранной валюте.
